Belastingaangifte 2007: wat kan u geld opleveren?

De datum van 1 april nadert met rasse schreden. Vóór die datum moeten 7 miljoen Nederlanders hun belastingaangifte hebben ingevuld. Wat kan de belastingbetaler wellicht geld opleveren? In Kassa een aantal tips op een rijtje

Wat kan de belastingbetaler wellicht geld opleveren?  

Mr. Marcel Piket, belastingdeskundige en hoofdredacteur van het blad FiscAlert, heeft toelichting gegeven op de vele vragen die via de nieuwsbrief bij Kassa zijn binnengekomen. (Let op, we spreken nu, begin 2008, over de aangifte 2007.)

- Wanneer kan je nou je ziektekosten aftrekken?

In feite kunt u in de aangifte 2007 alle ziektekosten aftrekken die niet door de zorgverzekeraar worden vergoed. Er geldt wel een hoge drempel van 11,5% van het inkomen. Dus mensen met laag inkomen of veel ziektekosten in 2007 komen voor aftrek in aanmerking. En dat kan zeker wat opleveren.
  

- De aftrek van ziektekosten gaat op de schop.

Met ingang van aangifte over 2008 is de standaardpremie en de inkomens-afhankelijke bijdrage niet meer aftrekbaar, maar de drempel is wel lager: 1,65% van het gezamenlijk drempelinkomen. Dus in 2008 heeft u nog grote kans op aftrek voor bijvoorbeeld uw aanvullende verzekering, bril, huisapotheek etc. Dat zal wel het laatste jaar zijn voor deze aftrekpost, dus bril nodig, gebitsrenovatie of iets dergelijks, doe en betaal dat in 2008. (Voor de aangifte over 2009 zal de aftrek worden afgeschaft. Dan komt er een nieuwe regeling voor chronisch zieken en gehandicapten. De inhoud van die regeling is nu nog niet bekend.)

- Hoe zit het voor de aangifte 2007 met aftrekken van de kosten voor een bril?

Als u in 2007 een bril heeft gekocht, mag u in ieder geval de kosten van de bril meetellen bij de buitengewone uitgaven. Wie jonger is dan 65 kan, door de aanschaf van een bril, voor de belastingdienst chronisch ziek zijn en recht hebben op een extra aftrekpost van € 808. Daarvoor gelden twee voorwaarden: * voor een gezinslid is meer dan € 320,- uitgegeven aan specifieke ziektekosten zoals een bril.

* het betreffende gezinslid is niet of niet meer dan 45% arbeidsongeschikt. Voor het gezinslid dat voldoet aan de voorwaarden mag naast de kosten van de bril ook nog eens € 808,- extra worden afgetrokken. 65-plussers en mensen meer dan 45% arbeidsongeschikt hebben sowieso recht op extra aftrek van € 808.

- Voor de aangifte in 2008 geldt het volgende voor het aftrekken van de bril. Als u in 2008 een bril koopt, mag u in ieder geval de kosten van de bril meetellen bij de buitengewone uitgaven. Wie jonger is dan 65 kan, door de aanschaf van een bril, voor de belastingdienst chronisch ziek zijn en recht hebben op een extra aftrekpost van € 821. Daarvoor gelden twee voorwaarden: * voor een gezinslid is meer dan € 325,- uitgegeven aan specifieke ziektekosten zoals een bril. * het betreffende gezinslid is niet of niet meer dan 45% arbeidsongeschikt. Voor het gezinslid dat voldoet aan de voorwaarden mag naast de kosten van de bril ook nog eens € 821,- extra worden afgetrokken. Dus kies niet te snel voor een goedkope bril. Ga uit van een bril die, na eventuele aftrek bij de zorgverzekeraar, minimaal € 303 euro kost. Rekenvoorbeeld zie op de site van FiscAlert: www.fiscalert.nl . 65-plussers en mensen meer dan 45% arbeidsongeschikt hebben sowieso recht op extra aftrek van € 821. 

- Zijn de reiskosten naar een zorgbehandelaar aftrekbaar?

Werkelijk gemaakte reiskosten naar een zorgbehandelaar zijn aftrekbaar (dus brandstof, afschrijving, onderhoud, verzekering, wegenbelasting, parkeerkosten), voor autokosten zie www.anwb.nl . Reiskosten die gemaakt zijn in verband met ziekenbezoek: aftrek € 0,20 per km of de werkelijke reiskosten per openbaar vervoer of taxi (let hierbij wel goed op de voorwaarden).

- Is de ziektekostenpremie aftrekbaar?

Wat de ziektekostenpremie betreft, kunt u het volgende aftrekken: * de inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekering, kijk jaar je salarisstrookje bij het kopje ZVW. * de premie voor de basisverzekering (is vastgesteld op € 1.059) - in 2007 ontvangen zorgtoeslag, + eventueel in 2007 terugbetaalde zorgtoeslag. * de premies voor een eventuele tandarts- en/of aanvullende ziektekostenverzekering.

- Mag je de premie voor een begrafenispolis aftrekken?  

Alleen de premie voor een natura-uitvaartverzekering is aftrekbaar en alleen als er geen recht is op restitutie van de premie. Als er een geldbedrag wordt uitkeert bij overlijden dus niet.

- Wat is Hillen-regeling?

Als je een eigen huis hebt en nog een kleine hypotheek hebt uitstaan, kan je die vaak beter aflossen. Als het eigenwoningforfait (is bijtelling eigen woning) hoger is dan betaalde hypotheekrente hoef je daarover geen belasting te betalen. Dat heet de Hillen-regeling. Daardoor dus geen voordeel van hypotheekrenteaftrek. Dus aflossen van de hypotheek kan dan geld opleveren. Rekenmodel zie op de site van FisqAlert.

- Welke WOZ-waarde moet je opgeven?
Gebruik de WOZ-waarde met peildatum 1-1-2005 voor de aangifte over 2007, dus die u begin 2007 heeft ontvangen. Neem dus niet de nieuwe WOZ-waarde die u dit jaar heeft ontvangen want dan betaalt u meer dan nodig is.

- Is boeterente bij aflossing van de hypotheek ook aftrekbaar?

Is boeterente bij aflossing van de hypotheek ook aftrekbaar? Boeterente is altijd aftrekbaar, ongeacht of deze moet worden betaald vanwege het aflossen van een hypotheek of het oversluiten ervan. Het moet uiteraard wel gaan om aflossen of oversluiten van een ‘eigenwoningschuld’, waarvan de rente aftrekbaar was. 

Box-3 is dit jaar aandachtspunt van de fiscus, wat houdt dat precies in? Box-3 geldt alleen voor mensen met meer dan € 20.000 aan vermogen, vermogen onder dat bedrag hoef je niet op te geven. Als het wel van toepassing is, zorg dan dat je alles opgeeft (buitenlandse spaarrekening, 2de huis in buitenland), dan hoef je je niet ongerust te maken.

Let wel goed op, want we worden door de fiscus geacht 4% te maken van het  vermogen in box-3 en betalen daar 30% belasting over (4% * 30% = 1,2%). Spaarrekening bij grote banken levert echter vaak weinig op. Inflatie en belasting in box-3 gaan ten koste van het vermogen. Inflatie betaal je niet, maar vermindert wel koopkracht. Ga dus voor hoogste rente van min 4%, anders teer je in op je vermogen. Op 20-10-2007 heeft Kassa de hoogste spaarrentes op een rijtje gezet.

- Wat moet je doen als je een auto van de zaak hebt?

Wat moet je doen als je een auto van de zaak hebt? Er is wel het een en ander veranderd met de aangifte van de lease-auto. U hoeft het niet meer op te geven in de aangifte, want het loopt sinds 2006 via de loonbelasting. De fiscus controleert regelmatig op privé-gebruik van de auto van de zaak.Als u niet meer dan 500 km privé rijdt per jaar, vraag dan een ‘verklaring van geen privé-gebruik’ aan en hou goed de rittenadministratie bij. Als u toch meer dan 500 km privé heeft gereden, trek de aangevraagde verklaring dan zo snel mogelijk in.

Let op als u een ‘verklaring van geen privé-gebruik’ heeft aangevraagd:

* de werkgever heeft de bijtelling dan niet meer toegepast m.i.v. eerst volgende loonbetaling na ontvangst van de verklaring

* veel werkgevers corrigeren niet de maanden daarvoor

* oplossing: verminder fiscaal loon in aangifte met de ten onrechte toegepaste bijtelling (zie loonstroken)

- Wanneer is fiscaal partnerschap voordelig?

Wanneer is fiscaal partnerschap voordelig? Dat is vaak voordelig, want dan kunt u schuiven met bepaalde inkomsten en aftrekposten, bv hypotheekrenteaftrek, ziektekostenaftrek en box 3-vermogen. Echtgenoten en geregistreerd partners zijn automatisch fiscaal partner, samenwoners mogen ieder jaar kiezen. Voordeel: aftrek kan bij hoogste inkomen tegen hoogste tarief. Schuif het vermogen zodanig dat voor een van beide de berekende belasting niet meer is dan € 42. Dat bedrag hoeft namelijk niet te worden betaald. Nadeel: drempel van bijvoorbeeld ziektekostenaftrek ligt hoger.

- Wanneer betaal je heffingsrente?

Als u de belastingsdienst geld moet terugbetalen, moet u daar een relatief hoge rente over betalen. Vraag in dat geval een voorlopige aanslag aan en doe zo snel mogelijk aangifte over 2007, want de rente tikt door.Maar het mes snijdt natuurlijk aan 2 kanten. Als u geld tegoed heeft wat u niet direct nodig heeft, overweeg dan om uitstel voor het indienen van de aangifte 2007 aan te vragen. Het geld blijft dan langer bij de fiscus. Op die manier spaart u tegen hoge rente bij de fiscus.

Heffingsrente:

Rente 3e kwartaal 2007 5,25%

Rente 4e kwartaal 2007 5,4%

Rente 1e kwartaal 2008 5,3%

Rente 2e kwartaal 2008 4,75%

- Kun je je reeds verstuurde aangifte nog wijzigen?

Als u uw belastingaangifte 2007 al verstuurd heeft, maar nog iets belangrijks vergeten bent, kunt u uw aangifte nog corrigeren. Een papieren aangiftebiljet kunt u gewoon opnieuw invullen en opsturen. Langs de elektronische weg volstaat het opnieuw insturen met behulp van het aangifteprogramma.

- Kun je nu nog iets doen aan een pensioentekort?

U kunt een koopsompolis afsluiten en betalen voor 1 april 2008, dan is het nog een aftrekpost voor 2007. Aftrekken is alleen mogelijk als u kunt aantonen dat u een pensioentekort heeft. Op www.belastingdienst.nl staat hiervoor een handig rekenmodel. Een koopsompolis is alleen aantrekkelijk als u die nu kunt aftrekken tegen hoger tarief dan waartegen de termijnen zullen worden belast. Neem geen polis waarbij u een jaarlijkse premie moet betalen.

Met ingang van 2008 kunt u ook kiezen voor banksparen voor aanvulling op uw pensioentekort. Maar aftrek van de storting voor banksparen is nog niet mogelijk in de aangifte 2007.

- Wie draait op voor de schade?

Bij velen stuit het gemak waarop de Belastingdienst met hun fout omgaat tegen de borst. Ook vraagt men zich af wie voor de kosten opdraait van het opnieuw versturen als dat door een derde partij is gebeurd.

Het gaat om de aangiftes over 2007 die in de periode t/m 22-2-2008 elektronisch zijn ingediend. De mensen waar het omgaat, krijgen bericht per brief met excuses. Het is vervelend maar u hoeft de aangifte niet opnieuw in te vullen, het is niet meer werk dan een druk op de knop om nogmaals te verzenden. Er worden dus geen extra kosten gemaakt en vergoeding van de belastingdienst is daarom niet aan de orde. Verder is het altijd raadzaam om een print of kopie van je ingevulde aangifte te maken en die 5 jaar te bewaren.